Транспортный налог в 2025 году: когда платить, как правильно рассчитать и кому положены льготы

Не все автовладельцы помнят, когда пора платить транспортный налог, а некоторые даже не знают, как его рассчитать. А еще в уплате налога могут быть и приятные сюрпризы – льготы для владельцев определенных категорий автомобилей, причем в регионах встречаются и индивидуальные “скидки”. Давайте вспомним все, что нужно знать о транспортном налоге в 2025 году.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это имущественный налог, который обязаны платить все собственники транспортных средств. Государство устанавливает базовые ставки налога и дает каждому региону возможность варьировать эти ставки в десятикратном пределе – как в большую, так и в меньшую сторону. Поэтому сумма транспортного налога на один и тот же автомобиль может сильно различаться в разных регионах страны.

Транспортный налог платят владельцы всех транспортных средств. Список техники, которая облагается налогом, установлена статьей 358 Налогового кодекса РФ. В него входят зарегистрированные в установленном порядке:

• автомобили;
• мотоциклы, мотороллеры;
• автобусы;
• самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• самолеты, вертолеты;
• снегоходы, мотосани;
• теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда);
• другие водные и воздушные транспортные средства.

Мы для удобства будем говорить только про легковые автомобили, но все сказанное относится и к другим транспортным средствам.

Как рассчитать транспортный налог?

Сумма транспортного налога зависит от нескольких факторов: мощности автомобиля, региона регистрации и срока владения автомобилем. Все эти факторы перемножаются при расчете налога: мощность умножается на соответствующую ставку налога и коэффициент срока владения автомобилем в году, за который платится налог.

Базовые ставки, установленные государством для легковых автомобилей

Коэффициент срока владения считается как число месяцев владения, деленное на 12. Если автомобиль был зарегистрирован на владельца до 15 числа месяца, то этот месяц будет учтен в расчете как полный месяц владения, а если после 15 числа, то месяц не будет включен в расчет. Данные о дате регистрации и других деталях передаются в Федеральную налоговую службу (ФНС) из ГАИ в автоматическом режиме.

Для автомобилей стоимостью более 10 миллионов рублей применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей ежегодно утверждается Минпромторгом, и проверить его можно на официальном сайте ведомства .

Самостоятельно рассчитывать сумму налога для уплаты автовладельцу не нужно. Налоговая служба самостоятельно рассчитывает налог на основании данных, полученных из базы данных ГАИ, и рассылает налогоплательщикам требования об уплате налога. Но если вы хотите понять, сколько нужно будет заплатить за ту или иную машину, можно рассчитать налог с помощью калькулятора на официальном сайте ФНС. Для расчета нужно будет указать все условия: регион регистрации, мощность автомобиля и срок владения, а также отметить, не превышает ли его стоимость 10 миллионов рублей.

За какие транспортные средства никому не нужно платить транспортный налог?

Налоговый кодекс не считает объектом налогообложения легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Также кодекс указывает, что налог начисляется только на транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке – то есть, мопеды, скутеры и квадрициклы с двигателем объемом до 50 кубических сантиметров и с максимальной скоростью не более 50 км/ч не подлежат государственной регистрации и не облагаются налогом.

Начисление налога только на зарегистрированные транспортные средства касается и еще одной категории: автомобилей, числящихся в угоне. Если машину угнали, владельцу нужно прекратить ее регистрационный учет, посетив ГАИ с документами из полиции, подтверждающими угон. На период, пока автомобиль будет находиться в розыске, ФНС не будет начислять транспортный налог.

Какие еще есть льготы на уплату транспортного налога?

В регионах есть масса других льгот на уплату транспортного налога. Во-первых, есть льготные категории налогоплательщиков: многодетные семьи, приемные родители, пенсионеры и так далее. А во-вторых, многие регионы устанавливают льготы на конкретные категории автомобилей: например, отменяют налог для электромобилей и автомобилей, работающих на природном газе. Но есть и другие разнообразные варианты: например, в Свердловской области обнулен налог на все автомобили мощностью до 100 л.с. включительно, в Тульской не нужно платить налог за автомобили старше 50 лет, а в Ингушетии – за отечественные машины возрастом от 30 лет и мощностью до 90 л.с. включительно. Поэтому для точного индивидуального расчета стоит воспользоваться калькулятором на сайте ФНС, чтобы учесть все возможные региональные льготы.

Как заплатить транспортный налог?

Обычно ФНС самостоятельно рассчитывает и присылает уведомление об уплате транспортного налога. Квитанция за прошлый календарный год должна прийти до 1 ноября следующего года, но обычно приходит раньше – примерно с августа. Она может быть как бумажной, так и электронной – в личном кабинете ФНС. Налог нужно уплатить до 1 декабря.

Если до 1 ноября вы не получили квитанцию, это не значит, что вам “забыли” начислить налог и его можно не платить. Неполученная квитанция не освобождает от обязанности по уплате налога, поэтому нужно обратиться за квитанцией в налоговую службу по месту жительства или отправить электронное обращение в ФНС.

Что будет, если не уплатить транспортный налог?

При неуплате транспортного налога произойдет то же самое, что и при неуплате любого другого государственного платежа: после истечения крайнего срока оплаты (для транспортного налога это 1 декабря) он перейдет в задолженность, и на нее будут начисляться пени. Чем дольше не платится задолженность, тем больше размер пени. В итоге задолженность передадут в Федеральную службу судебных приставов, и дело завершится принудительным судебным взысканием. А если задолженность превышает определенную сумму, то она помешает в некоторых делах – например, с долгами не выпустят за рубеж.